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Q什么是融资租赁 ?

A融资租赁的交易一般有三方(出租人,承租人,供货人)参与,至少要有两个合同(融资租赁合同,购买合同),是融资与融物为一体的综合性交易。出租人根据承租人对租赁物件和供货人的选择,向供货人购买租赁物件提供给承租人使用,承租人支付租金。 租赁期限结束后,一般由承租人以象征性的价格购买租赁物件,租赁物件的所有权由出租人转移到承租人。

Q:什么是金融租赁?什么是金融租赁公司?

A:金融租赁是一种融资租赁,是一种有前提的融资租赁。前提是:第一,业务必须由银行的监管部门监管;第二,完成交易的部门必须是由银行的监管部门审批设立的非银行金融机构,这种特定的非银行金融机构,称为金融租赁公司。

Q:什么是售后回租?

A:售后回租是指物件的实际所有权人将物件售让给融资租赁公司,然后通过与融资租赁公司签订售后回租合同,按约定的条件,以按期交付租金的方式使用该物件,直到还完租金重新取得该物件的所有权。

Q:采用融资租赁添置设备,是否影响增值税抵扣?

A:不影响。

Q:进口设备是否可以采用融资租赁的形式?

A:可以。

Q:采用融资租赁,供应商及设备价格由谁确定?

A:供应商及设备价格均由承租人自行选择与洽谈,出租人不介入采购环节,仅履行出资义务。

Q:采用融资租赁形式添置设备,是否可以退租?

A:由于租赁物是因承租人需求而购买,具有一定的专属性,因而不接受归还退租;但允许承租人提前终止租赁合同,买断租赁物。

Q:融资租赁,特别是售后回租和抵押贷款有什么区别呢?

A:具体有一下四点区别:

1. 售后回租是把设备销售给融资租赁公司,在回租前归融资租赁公司所有,融资方企业只有设备的使用权,没有处置权;抵押贷款,仅仅是把设备抵押给银行,设备的所有权仍在融资企业。

2. 售后回租一般可以做长期融资,三年、五年均比较常见;抵押贷款,银行一般以一年期为主,长期贷款很难操作。

3. 售后回租整个过程下来,设备要先由融资方企业销售给融资租赁公司,到期后一般选择回购;抵押贷款只是去银行办理抵押手续,没有物权转移。

4. 简单的售后回租是使用融资租赁公司的资金,当然后者也可以通过与银行合作使用银行资金。但对银行来说,风险是不同的。假设融资方企业破产,该设备所有权在融资租赁公司,融资租赁公司享有全部处分权和收益权,该融资风险基本是可控的,甚至可以因变卖获取利润;但作为抵押资产,涉及抵押物规定较多,纠纷多,有可能无法全部赔偿贷款额。



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